Dokumenty do PIT/O

PIT/O wypełnia podatnik posiadający niezbędne dokumenty – z ulg może korzystać tylko w takim zakresie, w którym daną ulgę udokumentował lub też uzyskał prawo do ulgi, która nie musi być potwierdzana dodatkowymi dokumentami.

Dokumentacji nie trzeba przedstawiać łącznie z PIT/O, nie należy też sporządzać kopii i przekazywać ich urzędnikowi łącznie z PIT rocznym. Należy je przechowywać, a w przypadku kontroli udostępnić do wglądu kontrolującemu.

 

Ulgi i odliczenia – dokumentacja 2012
Darowizna - pieniężna

dowód wpłaty na rachunek bankowy obdarowanego
Darowizna - rzeczowa

dowód potwierdzający przyjęcie darowizny, zawierający dane darczyńcy, wartość darowizny i oświadczenie obdarowanego o przyjęciu
Darowizna krew na rzecz podmiotu uprawnionego zaświadczenie jednostki organizacyjnej realizującej zadania w zakresie pobierania krwi o ilości bezpłatnie oddanej krwi lub jej składników
Darowizna na cele charytatywno – opiekuńcze kościelnych osób prawnych

pokwitowanie odbioru darowizny od kościelnej osoby prawnej (zawierające dane darczyńcy) i w okresie dwóch lat od dnia przekazania darowizny - sprawozdanie o przeznaczeniu jej na działalność charytatywno - opiekuńczą.
Zwrot kwot podwyższających podstawę opodatkowania

dowód zwrotu świadczenia, dowód podwyższania podstawy opodatkowania o tę wartość w latach przeszłych
Ulga rehabilitacyjna - leki

dokument z danymi nabywcy leków (nie sam  paragon), zaświadczenie od lekarza o konieczności stosowania danego leku;  dokument potwierdzający  stopień niepełnosprawności
Ulga rehabilitacyjna – samochód

okazać dokument potwierdzający zlecenie i odbycie niezbędnych zabiegów leczniczo-rehabilitacyjnych
Ulga rehabilitacyjna – przewodnik

bez dokumentu, należy móc wskazać z imienia i nazwiska osoby, które opłacono w związku z pełnieniem przez nie funkcji przewodnika; dokument potwierdzający  stopień niepełnosprawności
Ulga rehabilitacyjna – pies asystujący

certyfikat potwierdzający status psa asystującego; dokument potwierdzający  stopień niepełnosprawności
Ulga rehabilitacyjna – inne wydatki

dokument stwierdzający poniesienie wydatku,  na nim: dane kupującego (odbiorcę usługi lub towaru) i sprzedającego (towar lub usługę), rodzaj zakupionego towaru lub usługi oraz kwotę zapłaty; dokument potwierdzający  stopień niepełnosprawności
Ulga internetowa

Dokument stwierdzający poniesienie wydatku zawierający: dane identyfikujące kupującego i sprzedającego, rodzaj zakupionego towaru lub usługi oraz kwotę zapłaty
Składki ZUS

Poza PIT/O – dowód pobrania składki/ dowód zapłaty
Składki zdrowotne

Poza PIT/O – dowód pobrania składki/ dowód zapłaty
Ulga prorodzinna
  • odpis aktu urodzenia dziecka;
  • zaświadczenie sądu rodzinnego o ustaleniu opiekuna prawnego dziecka;
  • odpis orzeczenia sądu o ustaleniu rodziny zastępczej lub umowę zawartą między rodziną zastępczą a starostą;
  • zaświadczenie o uczęszczaniu pełnoletniego dziecka do szkoły.
Ulga abolicyjna

Dowód zapłaty podatku za granicą i zastosowania zasady proporcjonalnego odliczenia